BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠĆE O PRIMICIMA I IZDACIMA ZA 2019. GODINU
- OSNOVNI PODACI
Naziv: HPD KUNAGORA |
Broj NFO: 0197494 |
Sjedište: Vrhi Pregradski 69 |
Matični broj: 01249886 |
49218 Pregrada |
Šifra djelatnosti: 9499 |
OIB: 19919843418 |
IBAN: HR4923600001101510342 |
Registar udruga RH, Neprofitna udruga građana |
Odgovorna osoba: Rajko Špiljak |
- TEMELJ ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG FINANCIJSKOG IZVJEŠTAJA
O PRIMICIMA I IZDACIMA ZA 2019. GODINU.
HPD Kunagora udovoljava uvjetima iz članka 9. t. 2. Zakona o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija za vođenje jednostavnog knjigovodstva, donijeta je Odluku o vođenju jednostavnog knjigovodstva i primjeni novčanog računovodstvenog načela, te je sastavljen godišnji financijski izvještaj o primicima i izdacima.
Sva evidentiranja i postupci vezani uz sastavljanje godišnjeg financijskog izvještaja o primicima i izdacima provedeni su sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i računovodstvu neprofitnih organizacija te Pravilnika o izvještavanju u neprofitnom računovodstvu.
Računovodstvo se temelji na računovodstvenim načelnima točnosti, istinitosti, pouzdanosti. Poslovne se događaji iskazuju, poslovne se knjige vode i financijski se izvještaji sastavljaju prema načelima urednog knjigovodstva. Financijski izvještaji izraženi su u kunama.
Tijekom razdoblja neprofitna organizacija je obavljala aktivnosti iz osnovne djelatnosti prema NKD 2007 – 9499 – Djelatnosti ostalih članskih organizacija te Statuta.
Društvo nije obavljalo gospodarske djelatnosti.
- PRIZNAVANJE PRIMITAKA I IZDATAKA
Primici i izdaci priznaju se uz primjenu novčanog računovodstvenog načela. Primci i izdaci jesu priljevi i odljevi novca i novčanih ekvivalenata.
- BILJEŠKE UZ POJEDINE POZICIJE GODIŠNJEG FINANCIJSOG IZVJEŠTAJA
Bilješka br. 1.1. Ukupno primci AOP – 015
Bilješka br. 1.2. Ukupno izdaci AOP – 028
Bilješka br. 1.3. Višak/manjak primitaka tekuće poslovne godine (AOP 15 – AOP 28)
|
OPIS |
2018 |
2019 |
3 |
PRIMICI |
47.020,50 |
41.679,99 |
4 |
IZDACI |
45.517,74 |
40.324,38 |
|
Višak/manjak |
+1.502,76 |
+1.355,61 |
Tijekom 2019. godine ostvareno je ukupno 41.679,99 kn primitaka i 40.324,38 kn izdataka. Nakon izvršenog obračuna primitaka i izdataka vidljivo je da je ostvaren višak od 1.355,61 kn. Primici i izdaci su u granicama plana/rebalansa za 2019. godinu.
Višak primitaka će se koristiti za redovno poslovanje tijekom 2020. godine.
Tijekom godine evidentirano je 11,4% manje primitaka nego prethodne godine, najviše u području iznajmljivanja planinarske kuće na Kunagori i manje ostvarenih primitaka za kotizacije za izlete obzirom da nije realiziran planinarski izlet s organiziranim javnim prijevozom kao prethodne godine.
Bilješka br. 2 Primici od prodaje roba i pružanja usluga, AOP -001
Ostvareno je primitaka od naplate kotizacija članstva za planinarske izlete i pripremu jednostavnih jela i pića u iznosu od 730,00 kn. Isto čini 12,7% prošlogodišnjem udjelu, a do smanjenja je došlo iz razloga što nije realiziran planinarski izlet s organiziranim javnim prijevozom kao prethodne godine.
31121 |
Sufinanciranje planinarskih izleta |
730,00 |
Bilješka br. 3 Primici od članarina, AOP -002
Ostvareno je primitaka od naplate godišnje članarine u iznosu od 5.900,00 kn. Članarina je iznosila 70,00 kn, za umirovljenike 40,00 kn te za mladež 20,00 kn. Uvedene su povlastice za obiteljsku članarinu koja je iznosila 150,00 kn (roditelji s nezaposlenom djelcem), te za odrasle nezaposlene u iznosu od 40,00 kn. Unatoč tome, zabilježen je porast naplate članarine za 4,7%.
3211 |
Članarine |
5.900,00 |
Bilješka br. 4 Primici od donacija, AOP - 004 do 010
Ostvareno je primitaka od donacija u iznosu od 27.040,00 kn za sufinanciranje projekta Šetnjom do zdravlja i redovan rad udruge. Davateljima iz javnih izvora je podneseno izvješće o utrošku sredstava sukladno sklopljenim ugovorima i pravilima za neprofitnom računovodstvu. U odnosu na prethodnu godinu, primljeno je 11,7% više donacija.
35 |
Prihodi od donacija |
27.040,00 |
35121 |
Dotacija Krapinsko-zagorske županije |
10.000,00 |
35122 |
Dotacija Športske zajednice Grada Pregrade |
10.500,00 |
35125 |
Dotacija Općine Hum na Sutli |
1.500,00 |
353 |
Prihodi od trgovačkih društava i dr. pravnih osoba |
1.000,00 |
354 |
Prihodi od građana i kućanstava |
4.040,00 |
Bilješka br. 5 Primici od kamata i ostale financijske imovine AOP – 11
Ostvarena je kamata po viđenju u iznosu od 0,42 kuna, a odnose se na sredstva koja su se nalazila na žiro računu pri Zagrebačkoj banci d.d.
3413 |
Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju |
0,42 |
Bilješka br. 6 Primici od zakupnina, iznajmljivanja i ostale nefinancijske imovine AOP - 012
Ostvareno je 7.200,00 kuna primitaka od iznajmljivanja prostora planinarskog doma na Kunagori. Dobivena sredstva su korištena su za podmirenje režijskih troškova, troškova osiguranja doma, te za tekuće održavanje. Zabilježen je pad primitaka od 36,8% u odnosu na godinu radnije, jer dom nije iznajmljivan u zimskim mjesecima kao prethodne godine.
31121 |
Iznajmljivanje prostora planinarske kuće |
7.200,00 |
Bilješka br. 7 Ostali primici AOP – 014
Ostvareno je 809,57 kn primitaka na ime štete po polici osiguranja zbog štete na krovištu Planinarske kuće na Kunagori uslijed ljetne oluje.
3611 |
Prihodi od naknade šteta |
809,57 |
Bilješka br. 8 Izdaci za naknade volontera AOP - 020
Za volontere isplaćeno je ukupno 1.823,95 kn prema niže opisanim stavkama, što čini udio od 63,3% u odnosu na prethodnu godinu.
423 |
Naknade volonterima |
1822,95 |
4231 |
Troškovi prijevoza volontera |
458,00 |
4232 |
Troškovi prehrane volontera |
1.113,95 |
4235 |
Ostali troškovi volontera (zaštitna sredstva) |
251,00 |
Bilješka br. 9 Izdaci za usluge (pošta, telefon, najamnina, komunalne, računalne, intelektualne usluge i sl.) AOP - 022
Tijekom godine društvo je imalo izdataka za usluge prema niže iskazanim iznosima, što je manje 10,8% u odnosu na prethodnu godinu, najviše na poziciji promo materijala (majice i kape) i investicijsko održavanje PK Kunagora.
425 |
Rashodi za usluge |
10.624,51 |
42512 |
Poštanski troškovi |
139,05 |
42514 |
Troškovi prijevoza na planinarske izlete |
3.082,58 |
42531 |
Održavanje web stranice |
445,71 |
42532 |
Promo majice i drugi materijali |
4.394,35 |
42533 |
Promo tiskani materijali, kalendari HPS |
1.120,00 |
42534 |
Časopis Hrvatski planinar |
300,00 |
42535 |
Časopis Udruga.hr |
295,00 |
42541 |
Troškovi za vodu PK |
694,62 |
4259 |
Ostale usluge |
153,20 |
Bilješka br. 10 Izdaci za materijal i energiju (uredski materijal, sirovine, energija, sitni inventar i auto gume) AOP - 023
Društvo je imalo izdataka za materijal i energiju prema niže navedenim iznosima ukupno od 9.473,13 kn što je više za 63,2% nego prošle godine. Najveći dio povećanja se odnosi na to da su usluge tekućeg održavanja doma i staza išle sa pozicije sitnog materijala, pri čemu je dio kutnih cijevi nabavljen i na zalihi te čeka na ugradnju na planinarske staze i terasu tijekom 2020. godine.
426 |
Materijali i energija, sitni inventar |
9.473,13 |
42611 |
Uredski materijal i ostali materijalni rashodi |
1.455,23 |
4263 |
Električna energija PK |
1.636,91 |
42641 |
Sitni inventar planinarski dom |
3.003,20 |
42642 |
Sitni inventar održavanje planinarskih staza |
3.072,94 |
42632 |
Plin PK Kunagora |
170,00 |
42634 |
Gorivo za kosilicu/flaksericu |
134,86 |
Bilješka br. 11 Izdaci za kamate i usluge platnog prometa AOP - 024
Društvo je imalo izdataka u ukupnom iznosu od 771,86 kn za vođenje poslovnog računa pri Zagrebačkoj banci d.d., što je 8,1% manje nego godinu ranije.
4431 |
Bankarske usluge i usluge platnog prometa |
771,86 |
Bilješka br. 12 Izdaci za dane donacije AOP – 025
Društvo nije davalo donacije tijekom godine.
4511 |
Tekuće donacije |
0,00 |
Bilješka br. 13 Izdaci za nabavu dugotrajne imovine AOP - 026
Društvo je nabavilo dugotrajnu imovinu ukupne vrijednosti od 6.871,93 kn. Nabavljena dugotrajna imovina uvrštena je u popis dugotrajne imovine. Isto je u padu za 49,7% u odnosu na godinu ranije.
4262 |
Dugotrajna imovina |
6.871,93 |
42621 |
Dugotrajna imovina planinarski dom |
2.316,70 |
42622 |
Dugotrajna imovina - planinarska oprema |
0,00 |
42623 |
Ostala dugotrajna imovina |
4.555,23 |
Bilješka br. 14 Ostali izdaci
(reprezentacija, članarina, kotizacija, premije osiguranja i sl.) AOP - 027
Niže su prikazani ostali izdaci i oni su 19,3% veći nego prošle godine. Pri tome je došlo do većeg povećanja na poziciji članarine (zbog većeg broja članova) i reprezentacije (zbog održavanja više aktivnosti).
4292 |
Ostali izdaci |
10,758,22 |
4292 |
Reprezentacija |
5.546,90 |
42931 |
Članske markice HPS |
4,060,00 |
42932 |
Članarina ZPP |
100,00 |
4291 |
Premije osiguranja |
651,32 |
46243 |
Ostali rashodi |
400,00 |
Bilješka br. 15 Stanje novčanih sredstva AOP – 031-032
Stanje novčanih sredstva na poslovnom računu i u blagajni na dan 31.12.2019. iznosi:
1111 |
Stanje na žiroračunu |
7.098,69 |
1112 |
Stanje blagajne |
165,70 |
11123 |
Stanje pomoćnih blagajni, kotizacijski listići |
1,00 |
1113 |
Prijelazni račun na dan |
0,00 |
111 |
Ukupno novčana sredstva |
7.264,39 |
Društvo vodi Knjigu izlazni računa na ukupni iznos od 7.200,00 kn. Svi računi su naplaćeni.
Društvo vodi Knjigu ulaznih računa na ukupni iznos od 36.783,80kn. Svi računi primljeni tijekom 2019. godine su podmireni.
Bilješka br. 16 Volontiranje 2017 AOP – 037-038
Tijekom godine ostvareno je 581 sat volonterskog rada na poslovima uređenja planinarskih staza, okoliša planinarskog doma, održavanja planinarskog doma, dežurstva u planinarskom domu, pripreme planinarskih izleta i planinarskog vođenja, te ostalih administrativnih poslova. Podneseno je izvješće o organiziranom volontiranju.
Broj volontera |
30 |
|
|
Broj sati volontiranja |
581 |
- MJESTO I DATUM SASTAVLJANJA
Pregrada, 13.2.2020.